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建筑工程公司可以報稅嗎（建筑工程公司可以報稅嗎）

你好,我8月份開出的建筑業(yè)發(fā)票,還沒有報稅。9月份退回并紅字沖銷。工...

月份開出的建筑業(yè)發(fā)票的稅不要申報納稅。9月份退票應沖減9月份營業(yè)額，在10月申報9月份稅款時抵繳。

按照規(guī)定，批發(fā)退貨方發(fā)生退貨時，必須開具紅字發(fā)票。如果對方?jīng)]有開具紅字發(fā)票，那么你們要和對方多多溝通交流，曉之以情動之以理，讓對方盡快開具紅字發(fā)票。如果沒有開具紅字發(fā)票，至少要把你開具的對應的你的銷售發(fā)票退回來，你用退回來的發(fā)票做紅字退貨分錄入賬處理，同時沖銷應收賬款和應交稅金。

收票方必須在開票之日起90內(nèi)認證。單位照常做報稅事宜。90天過后，國稅局通過增值稅專用發(fā)票比對，如果對方?jīng)]有認證，會產(chǎn)生缺聯(lián)發(fā)票信息，生成發(fā)票協(xié)查案件，當?shù)貒惥謺剿麄儐挝蝗ズ藢崱７献鲝U條件的，發(fā)票注明作廢，開票軟件注明作廢。

打電話直接問問。因開票有誤等原因銷貨方尚未將專用發(fā)票交付購買方的，或者因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，可以由銷貨方向主管稅務機關申請出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。

建筑業(yè)零申報

1、零申報只要在利潤表（損益表）的主營業(yè)務收入填為0就可以了，其他數(shù)與零申報無關。無收入，就是0申報，但是負債表，和損益表都要填的，如果有費用發(fā)生，就都進長期待攤費用-開辦費.以后發(fā)生收入再進管理費用等。

2、零申報是指某公司或個體工商戶在申報納稅時，其應繳納的稅款為零的情況。這種情況一般發(fā)生在企業(yè)的某些月份或季度經(jīng)營中尚未取得應納稅的經(jīng)營收入，或者說沒有任何收入項目可供征稅，因此需要申請進行零申報。以下是詳細的解釋：詳細解釋 基本概念：零申報不等同于不申報。

3、什么是零申報在稅務機關辦理了稅務登記的納稅人、扣繳義務人當期未發(fā)生應稅行為，按照國家稅收法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，應向稅務機關辦理零申報手續(xù)，并注明當期無應稅事項。通俗地講，納稅申報的所屬期內(nèi)，沒有發(fā)生應稅收入，同時也沒有應納稅額的情況，稱為零申報。

4、財務會計報表及其說明材料。與納稅有關的合同、協(xié)議書及憑證。稅控裝置的電子報稅資料。外出經(jīng)營活動稅收管理證明和異地完稅憑證。境內(nèi)或者境外公證機構(gòu)出具的有關證明文件。

5、新公司往往沒有什么收入，對于這部分公司是允許稅務做零申報的。但是按照公司法的規(guī)定，停業(yè)超過6個月，工商部門有權(quán)吊銷其營業(yè)執(zhí)照。根據(jù)這個規(guī)定，零申報是不能超過6個月。

建筑公司會計做賬及報稅流程

1、建筑勞務公司報稅具體流程 到稅務局申請，獲得密碼。上稅務局的網(wǎng)站，輸入你的納稅識別碼、密碼進入報稅系統(tǒng)。再進入報稅申報，將你在＂電子報稅＂系統(tǒng)里面導出的報表，導入到網(wǎng)上的報稅系統(tǒng)就可以了。報稅后可以去＂報稅查詢＂打印你所上報的報表。

2、既然是做賬，那么就需要有憑證，而憑證這個如果是會計人士，就應該不會陌生了，公司需要做賬的憑證，包含自己制作的以及外來的原始憑證等。做記賬憑證，并且是編制會計分錄，怎么說呢，就是把前面收集到的憑證，進行匯總，注意一個時間的順序，不懂，那么這方面找個會計人員，應該就知道怎么做了。

3、會計做賬流程 對出納轉(zhuǎn)來的原始憑證進行審核，確認無誤后，編制記賬憑證。 根據(jù)記賬憑證，登記各類明細分類賬。 月末，執(zhí)行計提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)等記賬憑證編制，匯總所有記賬憑證，并登記總賬。 進行月末結(jié)賬和對賬工作，確保賬證、賬賬、賬實相符。

建筑工程稅票怎么開

建筑工程稅票怎么開 工程款通常增值稅發(fā)票是開具稅率為11%的增值稅專用發(fā)票，選擇簡易辦法計稅，則只能開具“征收率”為3%的增值稅普通發(fā)票。

發(fā)票開具的地點在納稅人所在的的主管稅務機關，一般都是在當?shù)氐囟惖母鬓k稅服務大廳。

開具建筑工程分期付款的稅票可以根據(jù)合同總價進行一次性開具，或者按照每次支付的工程款項分批次進行開具。 具體的開票方式應根據(jù)甲方的要求來確定。

工程建設發(fā)票明細去哪里開發(fā)票明細開具的地點是納稅人主管稅務機關，也就是建筑公司是是屬于哪個稅務機關管理的，就去哪個稅務機關開具，一般是地稅各辦稅服務大廳，如果還不清楚的，可以通過撥打12366電話咨詢。

建筑工程收款時已報稅,補開發(fā)票時如何賬務

1、補開發(fā)票時，應以“紅字更正法”沖銷原來的憑證，摘要注明***年**月**號憑證，會計分錄如下：借：銀行存款（紅字）貸：工程結(jié)算（紅字）應交稅費---應交增值稅---銷項稅額（紅字）2） 再根據(jù)開具的發(fā)票作一張相同的藍字憑證，并附上發(fā)票。

2、具體的操作方法如下：先核對補開發(fā)票的金額和稅金是否與去年稅務申報時的未開票收入金額和稅金相符。如果不同，要及時核對原因，避免出現(xiàn)漏稅或多預留的情況。在憑證上增加補開發(fā)票的信息，格式為“增加應收賬款或其他應收款-補開發(fā)票”。

3、開票后可以將已申報的按未開具發(fā)票的銷售紅字先沖回，然后按發(fā)票再做銷售即可，申報時，將其紅沖數(shù)用負號填入附表一未開具發(fā)票欄就行。

4、這是“無票收入”的賬務處理，也是日常會遇到的，你只要按“紅字更正法”更正對應會計憑證即可，摘要“更正XXXX年XX月XX日XX號憑證”，即先寫一張與原憑證數(shù)據(jù)完全相同的紅字憑證，再寫一張藍字憑證附上發(fā)票即可。

5、去年已確定收入，現(xiàn)在補開發(fā) 票，不用做賬。去年未開票而確認收入，應該按照未開票收入做納稅申報并做賬；今年補開發(fā) 票，只需要在納稅申報表里沖減原來的不開票收入即可，財務無需做賬。會計做賬也稱會計實務，指會計進行賬務處理的過程，一般從填制憑證開始到編制報表結(jié)束的整個過程。